設立信託 保障遺產繼承

【明報專訊】近年很多富豪都面對資產上的傳承問題，無論是華懋集團龔如心、南豐集團陳廷驊家族、還是新鴻基地產郭氏家族等，都反映了遺產繼承問題。傳統上中國人大多對身後事存有忌諱，往往在年老患病時才臨急臨忙設立遺囑，倉卒的決定容易引起下一代的爭執及訴訟，難以保存家族資產。設立信託正好解決遺囑引致的問題，但很多人認為信託只是富豪的專利，其實不然。筆者在此簡介一下信託。


遺囑認證費時 常起爭議

「信託」指委託人將財產轉移給受託人管理，受託人會根據信託契約的條文及受益人的利益，管理及安排分配其資產。以遺產信託為例，受託人會按照委託人的意願，將資產按時分派給其受益人，即其家人，具長遠性及獨立性。有別於遺囑，遺囑在立囑人去逝後才生效，其後須經法庭遺產認證程序，程序需時亦牽涉費用，遺產認證期間，遺產更會被凍結半年至5年不等，其間家族無法控制遺產。而且，遺囑的有效性及分配往往引發家族爭議，甚至對簿公堂。


受益人破產 受託資產不受影響

信託類別很多，包括公司名義、慈善形式等，但本港以個人名義為主。雖然成立信託的費用較遺囑高，資產轉移至信託的手續亦較繁複，但換取的保障會較多。長遠信託能將擁有權及享有權分開，資產擁有權會轉至受託人名下，故委託人及受益人等不幸破產或遇上債務問題，其受託的資產不會受影響，更可由專業人士管理，可節省稅項，減低受益人的稅務負擔。


另外，基於信託契約中的私隱條款，信託資產均由委託人處理，身分及所有內容都會獲得保密，如委託人去世後，其家族及遺產資料並不會被公開，保密性高。


信託雖然有其優點，但亦有以下要點需留意，建議事前應諮詢獨立的法律及財務意見，了解清楚。否則，若信託未能達到其承存資產的目的，便得不償失了！


注意事項：

1.尋找可靠的信託人，由專業人士如銀行、律師、信託公司等管理。


2.因應不同的資產類別，信託人的能力及合適性。


3.費用多根據信託的複雜程度而訂，成立費可達數千元，其後執行信託時的執行費及管理費可能會較昂貴。


4.信託契據條文是否清晰及周全。


5.如何監察信託人的表現、管理方法、收費等。


美國萬利理財控股有限公司亞太區總裁 張佩儀