個人理念化成法律條款

【明報專訊】我們在新聞上常見到爭產案，以前中國人認為立遺囑代表不吉利，但當見到不少案件是因爭產出現家庭成員不和，或因離婚、法律訴訟導致財富流失，近年不少富豪開始考慮家族信託基金計劃。家族信託旨在保全財產、福蔭子孫。


家族伙專業團隊 定期檢討

家族信託基金通常為基金設立者「度身訂做」，將其個人理念及意願形成有法律效力的條款交予託管人（通常為大型銀行）執行，其中可以包含很獨特的規定。曾有客戶設立兒子的太太要是中國籍才可獲分配財產。


同時，家族信託基金可以包含十分細緻的安排。例如哪些成員受惠、所佔比重多少，甚至可要求他們完成個別目標才可分配信託基金中的資產。亞洲富豪中有時還涉及諸如「二房」、「三房」此類多個妻子及其子女的財產分配問題，家族信託基金可有效避免爭拗。


除了客戶在設立基金前自由設定相關條款外，當家族信託基金成立後，信託基金會由家族成員及專業人士（會計師、律師等）組成，每年將開會檢討或調整信託基金的安排，銀行則負責提供建議及作信託條款的變更等。家族信託不局限於家族成員管理，上市亦是一種選擇，因上市公司更易招攬專業經理人來擴充家族資產。


可選擇上市 引專才擴充家業

百達Rhone Trustees 亞洲業務發展主管Mark Jackman表示，客戶需要設立家族信託基金是為對家族成員未來一個安排，令自己辛苦建立的財產可分到想關心的家族成員手上。同時，如果沒有成立信託，當該富豪死後，先會處理其本國遺產，若其海外還有資產，便需要每個國家逐一處理，可以需要數年時間，甚至更長時間才能處理。


Mark Jackman表示，成立家族信託基金是希望將上一代財產世代傳下去，當委託人的下一代教育及生活也可以保障，同時，現時離婚率高企，成立信託基金也可以保護資產免受離婚索賠。


最大好處減稅務煩惱

委託人是資產的合法擁有者，但他在世時可以隨時更改信託基金條款，所有類型的資產可以放入信託，但最常見的是具增值的資產，房地產和旗下公司股票。另外，成為信託基金的好處有許多，最大是減低稅務的煩惱，因為委託人及其他家庭成員若在不同國家居住，特別長期居於美國及英國等遺產稅較重的地區。