張佩儀﹕人生無常 及早立遺囑

【明報專訊】筆者從事金融行業10多年，客戶也變成朋友。見證客戶拍拖、結婚、生兒育女、置業、升職及退休。不同人生階段有不同的理財需要，身為理財顧問，可以協助客戶策劃理務滿足人生的需要，是最開心及有成功感。但人生莫測，在眾多工作經歷中，最令筆者深刻的事情是突然有客戶離世，每一次也令筆者悲痛、傷心和反省，為何筆者工作太慢、太遲，未能協助他們完成遺願。


在2006年2月11日以前，香港仍有遺產稅，所以較多人會預先立下遺囑。自取消遺囑稅，成立遺囑的意願便減少了。但成立遺囑是非常重要，因為你永遠不知道何時是最後的一天，意外有可能隨時發生。


遺囑必須包括以下事項：

（1）資產列表

（2）如何分配你的資產

（3）有什麼遺願你想別人幫你達成

（4）受益人（Beneficiary）

（5）監護人（Under age 18 guardian）

（6）假若可能的受益人也離世的安排

假若未立遺囑就身故，包括找不到任何遺囑，或遺囑已被撤銷，須依照無遺囑繼承法律去申請遺產管理書。根據《無爭議遺囑認證規則》（香港法例第10A章）第21條，有權申請遺產管理書的人士之優先次序如下：


（1）尚存的配偶，或於1971年10月7日前締結的夫妾關係中尚存的一名或多於一名的伴侶

（2）死者的子女，包括於1971年10月7日前締結的夫妾關係中所生的任何子女，或於死者在生時已去世的任何該等子女的後裔

（3）死者的父親或母親

（4）死者的兄弟姊妹，或於死者在生時已去世的任何死者的已故兄弟姊妹的後裔

見證人及其配偶 不可列受益人

在離世後，如果想運用自己的資產達成個人心願，就必須在生時先成立遺囑，而且每年也要檢閱，到最後當離世後也無悔。所以，無論財產多或少，也可以計劃訂下遺囑。而成立遺囑的手續包括：所有意願須以書面列明；遺囑須由立遺囑者簽署，或於立遺囑者在場及指示下由另一人代簽（除非有特別原因，例如無力簽署，否則不應採用此簽署方式）；立遺囑者的簽名及見證人的簽名，應置於遺囑的末端；在簽署遺囑前，須寫上日期；須在兩名年滿 18 歲的見證人同時在場下簽署遺囑，該兩名見證人亦須於立遺囑者面前在遺囑上簽署；以及見證人及其配偶不可是遺囑列明的受益人，否則該受益人將不能獲取有關遺產。


依生前意願分配 不論遺產多寡

成立遺囑的好處，可以決定如何將其遺產分配給親人，而非根據無遺囑繼承法去分配；或將某些資產留予一些與其沒有親屬關係的人，例如朋友和慈善機構等；委任一名或數名遺囑執行人（但不可多於4人）去管理及分發有關資產。


人生變幻無常，很多事情也不能預測，可以在某些事情發生前作出計劃。一份妥當的遺囑，不但可以完成自己的心願，同時亦為所愛的人留下一份心意及保障。


美國萬利理財控股有限公司 亞太區總裁

[張佩儀 財女手記]