自願供款增積金保退休

【明報專訊】最近又有退休調查發現，有近六成打工仔的儲備不足，或須延遲8年退休，更有五成「嫌命長」，憂慮退休儲備金較自己「短命」，發表是次調查報告的友邦退休管理及信託（AIA MPF）建議，打工仔可考慮以自願供款，彌補強積金對退休保障的不足，同時亦鼓勵僱主考慮作配對式自願供款，以提升僱員歸屬感。


自願供款 直接由工資扣除

AIA MPF於本周初發表「理想退休生活」調查，發現現時只有少於三成的受訪者有作強積金自願供款，不過，若然僱主承諾作配對式自願供款，有五成、六成受訪僱員會樂於配合，主因是認為此舉是「變相加人工，何樂而不為」。


在現行強積金制度下，僱員可在強制供款以外額外供款，分別有兩種做法，一是透過僱主向現行的供款帳戶「自願供款」，亦可另選一個強積金計劃作「特別自願供款」。


兩種方式各具優點，先說「自願供款」，成員可透過現行的供款帳戶投資，由僱主包辦行政安排，打工仔毋須自行額外申請新帳戶，較為方便及易於管理，而且自願性供款會直接由工資扣除，對於「月光族」而言，有助強迫自己儲蓄。


每月定期定額供款 離職才可提取

不過，「自願供款」的限制較多，例如一定要每月定期定額供款，而提取或轉移權益方面亦受計劃條款限制，例如規定成員在離職後才能按條款提取自願性供款。


至於「特別自願供款」，有部分受託人稱為靈活供款，於彈性上的確勝一籌，僱員可選擇市場上設有特別自願性供款的強積金計劃，不只限於現行的僱主所選的受託人及計劃，基金選擇大增。


除了月供以外，打工仔亦可選擇以一筆過形式投資，各受託人設有不同的每月及一次性供款金額下限，五大受託人中，除宏利月供金額下限為500元外，其餘一律可低至300元，一筆過供款方面，銀聯信託可低至500元。


特別自願供款 靈活取勝

除供款模式有得揀，提取權益方面亦都靈活，「特別自願供款」支持分階段提取，受託人容許成員每年多次提取供款，部分甚至不限提取次數，不過就設有每次提取金額下限，由2000元至5000元不等。


友邦強積金行政總裁馮裕祺建議，僱員可考慮以自願供款，彌補強積金對退休保障的不足，而且鼓勵僱主於調整員工福利時，可考慮作配對式自願供款，一方面可提升員工的歸屬感，二來對僱員而言，假如僱主願意作出同等數額的額外供款，就是變相加人工，同時又可增加退休儲備。


馮裕祺又指出，在現行稅務條例下，僱主可就員工所作的強積金供款包括自願供款扣除利得稅，建議顧主積極考慮為僱員作自願性供款。


僱主供款 可抵消遣散費

不過，打工仔要留意，配對式自願性供款中的僱主部分，通常設有「歸屬比例」條款，僱員最終可獲得的累算權益會按其離職時的服務年期計算，未必即時全部歸屬僱員，而且，僱主可從僱員的累計權益中提取其僱主供款部分，當中包括自願供款，以抵消遣散費或長期服務金。


明報記者

[余美玉 理財專題]